מה חשוב לדעת על תיקון 190

החל משנת 2012 בזכות הוראה תיקון 190 לפקודת מס הכנסה קופות גמל מסורתיות חזרו להיות אפריקה חיסכון מצויין להגדלת רכיבה פנסיה או ההון או שילוב ביניהם גם ביחס לאלטרנטיבות השקעה של מוצרים מקבילים אחרים. בהתאם לכך כל חוסך יכול לפתוח קופת גמל במעמד עצמאי להפקיד כל סכום ללא קשר למצבו האישי, עיסוקו והכנסתו. מה חשוב לדעת על תיקון 190 ואיזה אפשרויות מימוש לצבירה קיימות:

משיכה הונית

במידה וגילו של עמית 60 שנים ומעלה והוא מקבל קצבה מזערית של לפחות 4,512 שקלים מקרן הפנסיה או מביטוח המנהלים שלו יוכל החוסך לבצע משיכה הונית ולשלם לכל היותר מס רווח הון בשיעור של 15% נומינלי.
שימו לב משיכה הונית תתאפשר רק עבור הסכומים שהופקדו ועולים על הקצבה ממוטבת בהתאם להגדרת הוראות הדין בגין כל שנת הפקדה ( 34,858 שקלים נכון לשנת 2019).

קצבה מוכרת פטורה ממס

במידה וגילו של העמית 60 שנה ומעלה, באפשרות החוסך לבקש להעביר את היתרה הצבורה כולה או חלקה לפוליסה משלמת לקצבה ולקבל סכום חודשי קבוע פטור ממס לכל חייו עם תקופה מובטחת לבחירתו.

העברה בין דורית

לפי תיקון 190 החוסך רשאי למנות מוטבים בקופת גמל ולדעת כי הם זכאים לכספים שהצטברו במקרה פטירתו:

1. אם החוסה נפטר עד גיל 75 הייתרה נזילה באופן הוני ופטורה ממס, המוטבים רשאים להעביר את היתרה על שמם.
2. אם החוסך נפטר לאחר גיל 75 הייתרה נזילה באופן הוני בתשלום של 15 אחוז בגין הרווח הנומינלי מיום ההפקדה, גם כאן המוטבים רשאים להעביר את היתרה על שמם ללא שהפעולה תיחשב כאירוע מס.

מה חשוב לדעת על תיקון 190 – היתרונות

• הפקדת כספים ללא מגבלה ניתן להפקיד בכל עת ובכל שלב כל סכום ללא תקרה
• מגוון מסלולי השקעה מסלולים בעלי רמות חשיפה שונות
• מעבר בין מסלולים באופן חופשי ללא אירוע מס וללא עלויות אחרות
• תשואות שקיפות מלאה ואפשרות השוואה בין אפיקי השקעה פנסיוניים
• השקעה גם הנכסים שאינם סחירים כגון נדל"ן קרנות פרטיות הלוואות קרנות גידור וכו'
• נכסים שמהווים כרית ביטחון שאינה תלויה ישירות וביצועי שוק ההון
• הטבות מס הפקדה לקופת גמל מאפשרת להגיש בקשה לקבל הטבות מס זיכוי וניכוי
• דחיית מס תשלום מס בגין הרווח מתבצע רכב הייתה פדיון
• אזרחות אמריקאית קופת גמל לפי תיקון 190 אינו נחשב מוצר פיננסי כך שלא מחייב הצהרת פטקה
• מגוון אפשרויות משיכה מגיל 60 קצבה פטורה ממס לכל החיים או היוון קצבה
• מגוון מסלולי קצבה למכירה מגיל 60 קצבאות לכל החיים עם תקופה מובטחת לבחירת המבוטח
• עלויות ללא עלויות נלוות אין דמי ניהול מהפקדה אין עלויות קניה ומכירה דמי ניהול קבועים מהצבירה בלבד
• הלוואות אפשר לקבל הלוואות בכפוף להוראות הרגולציה מדיניות החברה ומנהליה חברה.

 

הנה כמה דברים שאתם יכולים לעשות כבר עכשיו מבלי להוציא אלפי שקלים על תכנון פיננסי:

1. לשאלות ומידע נוסף התקשרו 052-6467605
2. רכישת קורס צמיחה פיננסית https://bit.ly/3AJkmWy
3. רכישת ספר שמונת השלבים לחופש כלכלי https://bit.ly/3ICAGeh
4. הצטרפו לערוץ היוטיוב כוכב פיננסי לומדים לעבוד עם כסף http://bit.ly/2IiyTLZ
5. מוזמנים להאזין לפודקאסט הפינה הפיננסית בכל דרך שתבחרו http://bit.ly/2KCodhq

אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר פנסיוני ו/או שיווק פנסיוני ו/או המלצה לביצוע פעולות ו/או יעוץ במוצר פיננסי ו/או שיווק פיננסי ו/או ייעוץ מס ו/ או יעוץ משפטי ו/או יעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו – עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית.