כללי משיכה מקופות גמל

לפעמים מה שאנחנו יודעים על החיסכון הפנסיוני או מה שנאמר לנו לגביו לא בהכרח נכון או מדויק.

נהוג לומר שלא ניתן למשוך את הפנסיה אך לנוהג הזה יש המון יוצאים מהכלל או בשפה המקצועית כללים למשיכה מקופות גמל (קופת גמל = חיסכון פנסיוני = קרן פנסיה = ביטוח מנהלים).

אז על מנת לעשות סדר בדברים ולא לשלם מס מיותר בגלל מילוי שגוי של הטפסים בעת המשיכה להלן ריכוז המידע לעניין משיכת כספי תגמולים*.

*מאמר זה מתייחס למשיכת כספי תגמולים בלבד מקופות גמל, ביטוחי מנהלים וקרנות הפנסיה בין אם במעמד שכיר ובין אם במעמד עצמאי הכפופים לתקנות קופות הגמל, כספי פיצויים אינם נכללים במאמר זה.

למען הסדר הטוב נחלק את המאמר לשלושה חלקים

1. משיכה של שכיר (תקנה 34)
2. משיכה של עצמאי (תקנה 38)
3. כללי משיכה משנת 2008 (סעיף 23 לחוק קופות הגמל)

אציין כי לכל הפקדה יש חשיבות לעניין אפשרויות המשיכה (הסלנג המקצועי הוא שיש צבע לכסף, הצבע מתייחס לתקופת ההפקדה) אז יכולת המשיכה שלנו תמיד תלויה בצבע של הכסף.

חלק א – משיכה של עמית שכיר מקופת גמל (הונית שאינה לקצבה)

1. כספים שהופקדו עד 2.1.2005 ישנן ארבע אפשרויות משיכה:

• בפרישה מעבודה אם לא החל לעבוד במקום אחר – כעבור 6 חודשים
• בפרישה מעבודה אם החל להיות עצמאי – כעבור 6 חודשים
• בפרישה לגמלאות – בהגעת העמית לגיל 60 (גבר ואשה) ופרש מעבודתו או צמצם את עבודתו בשיעור של 50%.
• בפרישה מעבודה – כעבור 13 חודשים ממועד עזיבת העבודה, אם העובד החל לעבוד במקום עבודה חדש שבו לא מפקידים עבורו כספים לתכניות פנסיה.

2. כספים שהופקדו משנת 2005 ועד ל 31.12.2007

• בגיל 60 עם 5 שנות וותק בקופה מיום ההפקדה הראשון.
• ניתן למשוך את התגמולים בגיל 60 ואילך גם אם לא פרש מעבודתו.

3. כספים שהופקדו משנת 1.1.2008 ואילך

• ההפקדות משנת 2008 ייחשבו כקצבה למטרות פנסיה ויוגבלו במשיכה
• בדרך של קצבה – לאחר פרישה מעבודה
• יהיו ניתנים למשיכה פטורה ממס בסכום חד פעמי לפי הוראות תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.
• ניתנים למשיכה קופות עם צבירות נמוכות, אנשים עם – הכנסות נמוכות, הוצאות רפואיות או נכות.

משיכת כספים שלא במתכונת הנוכחית תחוייב בניכוי מס של 35% או מס שולי הגבוה מביניהם.

חלק א – משיכת כספים מקופת גמל לקצבה

1. כספי תגמולים שהופקדו עד 31.12.1999

• בפרישה מעבודה אם לא החל לעבוד במקום אחר – כעבור 6 חודשים
• בפרישה מעבודה אם החל להיות עצמאי – כעבור 6 חודשים
• בפרישה לגמלאות – בהגעת העמית לגיל 60 (גבר ואשה) ופרש מעבודתו או צמצם את עבודתו בשיעור של 50%.
• בפרישה מעבודה – כעבור 13 חודשים ממועד עזיבת העבודה, אם העובד החל לעבוד במקום עבודה חדש שבו לא מפקידים עבורו כספים לתכניות פנסיה.

2. כספים שהופקדו מה 1.1.2000 ואילך

• מיועדים לקצבה
• יהיו ניתנים למשיכה פטורה ממס בסכום חד פעמי לפי הוראות תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.
• למרות האמור לעיל ניתן למשוך כהון, לפי כללי המשיכה של הון לפני שנת 2005.

חלק ב – משיכה של עצמאי (קופה הונית שאינה קצבה)

1. כספים שהופקדו עד 31.12.2005
   • א. וותק של 15 שנה
   • ב. בגיל 60 עם ותק של 5 שנים בקופה מההפקדה הראשונה
2. כספים שהופקדו החל מה 1.1.2006 ועד 31.12.2007
   • א. גיל 60 וחמש שנות וותק בקופה
3. הפקדות משנת 2008 ואילך
   • א. מיועדים לקצבה
   • ב. יהיו ניתנים למשיכה פטורה ממס בסכום חד פעמי לפי הוראות תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

חלק ב – משיכה של עצמאי (קופה לקצבה)

1. כספים שהופקדו עד 30.4.1997
   • א. וותק של 15 שנה
   • ב. בגיל 60 עם ותק של 5 שנים בקופה מההפקדה הראשונה
2. כספים שהופקדו החל מה 1.5.1997
   • א. מיועדים לקצבה
   • ב. יהיו ניתנים למשיכה פטורה ממס בסכום חד פעמי לפי הוראות תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

חלק ג – משיכת כספים החל מ 1.1.2008

1. כל הכספים המופקדים המחל משנה זו מיועדים לקצבה
2. ניתן לבצע היוון קצבה לפי תיקון 5 לסעיף 23(א)(1)(א)(1) לחוק קופות הגמל בתנאי שהקצבה שלאחר ההיוון עולה על סכום הקצבה המזערית (4,405 לחודש לשנת 2017), אם הקצבה נמוכה מהקצבה המזערית ניתן להוון לפי תקנון הקופה, אך לא יותר מ 25% מהקצבה ל-5 שנים.

ניתן לראות שלכל תקופה והפקדה ומעמד יש כללי משיכה שונים (כל סעיף זה צבע שונה של כסף) לכן בתכנון פרישה או בתכנון משיכת הכספים חשוב להבין לעומק את צבע הכסף על מנת לחסוך את תשלומי המס.

הנה כמה דברים שאתם יכולים לעשות כבר עכשיו מבלי להוציא אלפי שקלים על תכנון פיננסי:

1. לשאלות ומידע נוסף התקשרו 052-6467605
2. רכישת קורס צמיחה פיננסית https://bit.ly/3AJkmWy
3. רכישת ספר שמונת השלבים לחופש כלכלי https://bit.ly/3ICAGeh
4. הצטרפו לערוץ היוטיוב כוכב פיננסי לומדים לעבוד עם כסף http://bit.ly/2IiyTLZ
5. מוזמנים להאזין לפודקאסט הפינה הפיננסית בכל דרך שתבחרו http://bit.ly/2KCodhq

אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר פנסיוני ו/או שיווק פנסיוני ו/או המלצה לביצוע פעולות ו/או יעוץ במוצר פיננסי ו/או שיווק פיננסי ו/או ייעוץ מס ו/ או יעוץ משפטי ו/או יעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו – עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית.