היוון קצבה פנסיונית

הקדמה

לקוחות רבים שפונים אלי בנושא ייעוץ פרישה, מתעניינים לגבי האפשרות לבצע היוון קצבה פנסיונית. זאת מאחר והאפשרות לקבל סכום כסף גדול קוסמת להם. מה זה בכלל היוון קצבה פנסיונית? באיזה תנאים אפשר לעשות זאת, והאם מהלך זה הוא כדאי?? מאמר זה בא לענות על שאלות חשובות אלו.

היוון, היוון קצבה פנסיונית

מהו היוון? הִיוּוּן (מלשון "הון"), מושג מעולם המימון, הוא תהליך תרגום של ערך כספי מתקופה אחת, למונחי תקופה אחרת. אנו משתמשים בהיוון כאשר אנחנו רוצים לדעת כמה שווים 100 ש"ח שיתקבלו בשנת 2030 היום. האם 100 ש"ח היום, הם אותם 100 ש"ח שיהיו בשנת 2030? בוודאי שלא, היות וערך הכסף מושפע מערך הזמן והריבית.

היוון קצבה פנסיונית, משמעה הפיכת חלק מהקצבה הפנסיונית העתידית לסכום חד פעמי למשיכה היום, כלומר קבלת סכום חד פעמי היום, על חשבון הקטנת הפנסיה בעתיד.

כמה ניתן להוון?

• בקרן פנסיה חדשה / קופת ביטוח, ניתן להוון עד 25% מגובה הקצבה לתקופה של עד 5 שנים, ואם הקצבה הינה מעל הקצבה המזערית (4,418 ש"ח), ניתן להוון לכל החיים.
• בפנסיה תקציבית, ניתן להוון עד 25% מגובה הקצבה, לתקופה של 6 שנים.
• בפנסיה וותיקה, ניתן להוון עד 25% מגובה הקצבה לתקופה של 5 שנים או יותר, ובתנאי שסכום קצבת הזקנה החודשית המופחתת לאחר ההיוון עולה על שכר מינימום במשק.

מה חשוב לדעת?

בעת היוון קצבה שלא על פי הכללים ייגבה מהסכום המהוון מס בגובה 35% על משיכה שלא כדין.

מקרה לדוגמה

בני, בן 67 צבר במהלך חייו סכום של 2.5 מיליון ש"ח בפנסיה, הקצבה הצפויה שאמור לקבל הינה בסך של 12,500 ש"ח, כמו כן, במהלך חייו משך 200,000 ש"ח מענק פיצויים פטורים.

כמה מס ישלם על הקצבה ומהן אפשרויותיו?

לכל אדם בישראל יש פטור (לפי תיקון 190), בסך של 739,116 ₪, אותו יכול לנצל על מענק הוני או על הקצבה. היות ובני משך 200,000 ₪, לאחר הפעלת נוסחת הקיזוז אנו למדים כי הפטור שנותר לו לניצול הינו 469,116 ש"ח.

מה הוא יכול לעשות?

• יכול לקבל קצבה חודשית נטו בגובה 11,848 ש"ח.
• יכול לבצע היוון קצבה בגובה 469,116 ולקבל את הסכום ככסף מזומן פטור ויחד עם זאת להקטין את הקצבה לסך של 9,447 ש"ח נטו.
• יכול להוון סכום גבוה יותר למשל 800,000 ש"ח כאשר 469,116 ש"ח יהיו פטורים ועל ההפרש ישלם מס.

יש לשים לב שעל מנת לקבל 469,116 ₪, בני צריך לוותר על קצבה נטו בגובה 2,400 ש"ח המגלמת ריבית היוון שנתית בגובה 6%.

האם ההיוון משתלם?

כפי שראינו בדוגמה של בני, כל ההחלטה שיבחר, חייבת להיות תלויה בשיקולים אישיים, משפחתיים וכלכליים, ועל כן יש לבחון כל מקרה לגופו. רצוי וכדאי אם כן להיוועץ עם מתכנן פרישה.

הנה כמה דברים שאתם יכולים לעשות כבר עכשיו מבלי להוציא אלפי שקלים על תכנון פיננסי:

1. לשאלות ומידע נוסף התקשרו 052-6467605
2. רכישת קורס צמיחה פיננסית https://bit.ly/3AJkmWy
3. רכישת ספר שמונת השלבים לחופש כלכלי https://bit.ly/3ICAGeh
4. הצטרפו לערוץ היוטיוב כוכב פיננסי לומדים לעבוד עם כסף http://bit.ly/2IiyTLZ
5. מוזמנים להאזין לפודקאסט הפינה הפיננסית בכל דרך שתבחרו http://bit.ly/2KCodhq

אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר פנסיוני ו/או שיווק פנסיוני ו/או המלצה לביצוע פעולות ו/או יעוץ במוצר פיננסי ו/או שיווק פיננסי ו/או ייעוץ מס ו/ או יעוץ משפטי ו/או יעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו – עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית.